La compañía ABC esta preparando un
presupuesto de caja para los meses de octubre, noviembre y diciembre.
Las
ventas en agosto fueron de $100.000 y en septiembre $200.000.
Se pronostican
ventas de $400.000 para octubre, $300.000 para noviembre y $200.000 para
diciembre.
El 20% de las ventas de la empresa se
han hecho al contado, el 50% han generado cuentas por cobrar que son cobradas
después de 30 días y el restante 30% ha generado cuentas por cobrar que se
cobran después de dos meses. No se tiene estimación de cuentas incobrables.
En diciembre la empresa espera recibir un
dividendo de $30.000, proveniente de las acciones de una subsidiaria
Las compras de la empresa representan el 70%
de las ventas, el 10% de las compras se paga al contado, el 70% se paga en el
mes siguiente al de compra y el 20% restante se paga dos meses después del mes
de compra. En el mes de octubre se pagan $20.000 de dividendos.
Se paga arrendamiento de $500 mensuales.
Los sueldos y salarios de la empresa pueden
calcularse agregando 10% de sus ventas mensuales a la cifra del costo fijo de
$8.000. En diciembre se pagan impuestos por $25.000. Se compra una máquina
nueva a un costo de $130.000 en el mes de noviembre.
Se pagan intereses de $10.000 en diciembre.
También en diciembre se abona a un fondo de amortización $20.000.
No se espera una readquisición o retiro
de acciones durante este periodo
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